Excel ACCRINT 函數

作者Amanda Li修改日期2024-09-30

ACCRINT 函數可計算並傳回定期付息證券的應計利息。

accrint 函數 1

=ACCRINT(）issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis], [calc_method])

發行日期（必填）：證券的發行日期。
first_interest（必填）：證券的首次應計利息日期。
結算日（必填）：證券的結算日期。
票面利率（必填）：證券的年票面利率。
par（必填）：證券的票面價值。若省略，ACCRINT 將自動採用 $1,000.
frequency（必填）：利息支付頻率：
- frequency = 1，若按年付息；
- frequency = 2，若每半年付息一次；
- frequency = 3，表示按季付息。
basis（選填）：計算證券利息時所使用的天數基準類型 （預設值 = 0）：
- basis = 0 或省略，若天數基準 = US （NASD） 30/360；
- basis = 1，若天數基準 = Actual/actual；
- basis = 2，若天數基準 = Actual/360；
- basis = 3，若天數基準 = Actual/365；
- basis = 4，若天數基準為歐洲 30/360.
calc_method（選填）：計算方法 （預設值 = TRUE （1)）：
- calc_method = TRUE 或 1，用以計算從發行日至結算日的應計利息；
- calc_method = FALSE 或 0，用於計算從首次付息日至結算日的應計利息。

ACCRINT 函數會傳回一個數值。

若 issue、first_interest 或 settlement 不是有效日期，ACCRINT 將傳回 #VALUE!錯誤。
若符合下列任一條件，ACCRINT 會傳回 #NUM!錯誤：
- rate ≤ 0 或 par ≤ 0；
- frequency 不是數字 1、2 或 4；
- basis < 0 或 basis > 4；
- issue ≥ settlement。
Issue、first_interest、settlement、frequency 和 basis 將會被截尾取整為整數。
公式結果為數值。若要為其新增貨幣符號，請套用「設定儲存格格式」功能。

如下表所示，若要取得定期付息證券的應計利息，請在空白儲存格中複製或輸入以下公式，然後按下 Enter 以取得結果：

=ACCRINT(）C3,C4,C5,C6,C7,C8,C9)

√ 注意：此公式中省略了 calc_method 引數，因此函數會計算從發行日至結算日的應計利息。

accrint 函數 2

若債券具有上述相同資訊，但 結算日期為 2021 年 10 月 1 日，您可以在公式中加入 DATE 函數來取代 C5：

=ACCRINT(）C3,C4,DATE(2021,10,1),C6,C7,C8,C9)

若國庫券具有上述相同資訊，且要計算從首次付息日至結算日的應計利息，您應加入 calc_method 引數並設定為 FALSE：

=ACCRINT(）C3,C4,DATE(2021,10,1),C6,C7,C8,C9,FALSE)

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