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如何在 Excel 中進行損益平衡分析?

Author: Kelly Last Modified: 2025-05-12

損益平衡分析可以幫助您找到淨利潤為零的點,這意味著總收入等於總支出。當您能夠預測成本和銷售時,這對於為新產品定價非常有用。


使用目標搜尋功能進行損益平衡分析

假設您即將銷售一款新產品,並且您知道每單位的可變成本和總固定成本。現在您將預測可能的銷售量,並根據這些數據為產品定價。

1. 創建一個簡單的表格,並將給定的數據填入表格中。請參見下面的截圖:
apply formula to get the evenue, variable cost, and profit

2. 輸入適當的公式來計算收入、可變成本和利潤。請參見上面的截圖:
收入 = 單價 x 銷售單位數
可變成本 = 每單位成本 x 銷售單位數
利潤 = 收入 – 可變成本 – 固定成本

3. 點擊資料 > 假設分析 > 目標搜尋
go to Goal Seek feature and set the options in the dialog box

4. 在彈出的目標搜尋對話框中,請執行以下操作(請參見上面的截圖):
(1) 將設定單元格指定為利潤單元格,在我們的情況下是單元格 B7;
(2) 將目標值指定為0
(3) 將變動單元格指定為單價單元格,在我們的情況下是單元格 B1。
(4) 點擊確定按鈕。

5. 然後會彈出目標搜尋狀態對話框。請點擊確定按鈕以應用它。
click OK button

現在它將單價從 40 變為 31.579,淨利潤變為 0。因此,如果您預測銷售量為 50,則單價不能低於 31.579,否則會出現虧損。

下載複雜的損益平衡模板

http://office.microsoft.com/en-us/templates/breakeven-analysis-TC001116512.aspx
http://office.microsoft.com/en-us/templates/break-even-analysis-TC001017515.aspx

a screenshot of kutools for excel ai

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使用公式進行損益平衡分析

與目標搜尋功能相比,我們也可以應用公式輕鬆地在 Excel 中進行損益平衡分析。

1. 創建一個簡單的表格,並將給定的數據填入表格中。在此方法中,我們假設利潤為 0,並且已經預測了銷售單位數、每單位成本和固定成本。請參見下面的截圖:

2. 在表格中,將公式 =B6/B2+B4 輸入到單元格 B1 中以計算單價,將公式 =B1*B2 輸入到單元格 B3 中以計算收入,將公式 =B2*B4 輸入到單元格 B5 中以計算可變成本。請參見下面的截圖:
apply the formulas to corresponding results

然後當您更改預測銷售單位數、每單位成本或固定成本中的任何一個值時,單價的值將自動更改。請參見上面的截圖:

提示 將範圍保存為自動文字條目(保留單元格格式和公式)以便未來重用
每次都引用單元格並應用多個公式進行損益平衡分析一定非常繁瑣。Kutools for Excel 提供了一個可愛的自動文字工具解決方案,將範圍保存為自動文字條目,該條目可以保留範圍內的單元格格式和公式。然後您可以通過一次點擊在任何工作簿中重用此範圍。


Save a range as AutoText by kutools


使用圖表進行損益平衡分析

如果您已經記錄了銷售數據,您還可以在 Excel 中使用圖表進行損益平衡分析。這種方法將指導您輕鬆創建損益平衡圖表。

1. 準備一個如下截圖所示的銷售表格。在我們的情況下,我們假設銷售單位數、每單位成本和固定成本是固定的,我們需要通過單價進行損益平衡分析。
Prepare a sales table

2. 完成如下所示的表格:
(1) 在單元格 E2 中,輸入公式 =D2*$B$1,並向下拖動其自動填充柄至範圍 E2:E13;
(2) 在單元格 F2 中,輸入公式 =D2*$B$1+$B$3,並向下拖動其自動填充柄至範圍 F2:F13;
(3) 在單元格 G2 中,輸入公式 =E2-F2,並向下拖動其自動填充柄至範圍 G2:G13。
apply formulas to get the corresponding results
到目前為止,我們已經完成了稍後將創建的損益平衡圖表的源數據。請參見下面的截圖:
drag and fill the formulas to other cells

3. 在表格中,請同時選擇收入列、成本列和利潤列,然後點擊插入 > 插入折線圖或面積圖 > 折線圖。請參見截圖:
click to insert Line chart

4. 現在已創建了一個折線圖。請右鍵單擊圖表,並從上下文菜單中選擇選擇數據。請參見下面的截圖:
select Select Data from the context menu

5. 在選擇數據源對話框中,請:
(1) 在系列名稱(系列)部分,選擇所需的系列之一。在我的示例中,我選擇了收入系列;
(2) 點擊水平(分類)軸標籤部分中的 編輯按鈕;
(3) 在彈出的軸標籤對話框中,請指定單價列(不包括列名)作為軸標籤區域;
(4) 點擊確定 > 確定以保存更改。
set options in the Select Data Source dialog box

現在在損益平衡圖表中,您會看到當價格等於 36 時發生損益平衡點,如下截圖所示:
break-even point occurs when meet the criteria

同樣,您也可以創建一個損益平衡圖表來分析銷售單位數的損益平衡點,如下截圖所示:
create a break-even chart to analyze the break-even point

在 Excel 中輕鬆導出/保存選定範圍為單獨的 PDF/CSV/TEXT/HTML 文件

例如,當您完成在 Excel 中的損益平衡分析時,您可能希望使用此損益平衡分析進行演示。在這種情況下,您可以應用 Kutools for Excel 的導出範圍至文件工具快速將選定範圍導出為單獨的 PDF 文件、HTML 文件、CSV 文件、文本文件等。


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