如何在 Excel 中進行損益平衡分析?
損益平衡分析可以幫助您找到淨利潤為零的點,這意味著總收入等於總支出。當您能夠預測成本和銷售時,這對於為新產品定價非常有用。
使用目標搜尋功能進行損益平衡分析
假設您即將銷售一款新產品,並且您知道每單位的可變成本和總固定成本。現在您將預測可能的銷售量,並根據這些數據為產品定價。
1. 創建一個簡單的表格,並將給定的數據填入表格中。請參見下面的截圖:
2. 輸入適當的公式來計算收入、可變成本和利潤。請參見上面的截圖:
收入 = 單價 x 銷售單位數
可變成本 = 每單位成本 x 銷售單位數
利潤 = 收入 – 可變成本 – 固定成本
3. 點擊資料 > 假設分析 > 目標搜尋。
4. 在彈出的目標搜尋對話框中,請執行以下操作(請參見上面的截圖):
(1) 將設定單元格指定為利潤單元格,在我們的情況下是單元格 B7;
(2) 將目標值指定為0;
(3) 將變動單元格指定為單價單元格,在我們的情況下是單元格 B1。
(4) 點擊確定按鈕。
5. 然後會彈出目標搜尋狀態對話框。請點擊確定按鈕以應用它。
現在它將單價從 40 變為 31.579,淨利潤變為 0。因此,如果您預測銷售量為 50,則單價不能低於 31.579,否則會出現虧損。
下載複雜的損益平衡模板
http://office.microsoft.com/en-us/templates/breakeven-analysis-TC001116512.aspx
http://office.microsoft.com/en-us/templates/break-even-analysis-TC001017515.aspx

使用 Kutools AI 解鎖 Excel 的魔法
- 智能執行:執行單元格操作、分析數據並創建圖表——所有這些都由簡單的指令驅動。
- 自訂公式:生成量身定制的公式,簡化您的工作流程。
- VBA 編碼:輕鬆編寫和實現 VBA 代碼。
- 公式解釋:輕鬆理解複雜的公式。
- 文本翻譯:打破電子表格中的語言障礙。
使用公式進行損益平衡分析
與目標搜尋功能相比,我們也可以應用公式輕鬆地在 Excel 中進行損益平衡分析。
1. 創建一個簡單的表格,並將給定的數據填入表格中。在此方法中,我們假設利潤為 0,並且已經預測了銷售單位數、每單位成本和固定成本。請參見下面的截圖:
2. 在表格中,將公式 =B6/B2+B4 輸入到單元格 B1 中以計算單價,將公式 =B1*B2 輸入到單元格 B3 中以計算收入,將公式 =B2*B4 輸入到單元格 B5 中以計算可變成本。請參見下面的截圖:
然後當您更改預測銷售單位數、每單位成本或固定成本中的任何一個值時,單價的值將自動更改。請參見上面的截圖:
提示: 將範圍保存為自動文字條目(保留單元格格式和公式)以便未來重用
每次都引用單元格並應用多個公式進行損益平衡分析一定非常繁瑣。Kutools for Excel 提供了一個可愛的自動文字工具解決方案,將範圍保存為自動文字條目,該條目可以保留範圍內的單元格格式和公式。然後您可以通過一次點擊在任何工作簿中重用此範圍。

使用圖表進行損益平衡分析
如果您已經記錄了銷售數據,您還可以在 Excel 中使用圖表進行損益平衡分析。這種方法將指導您輕鬆創建損益平衡圖表。
1. 準備一個如下截圖所示的銷售表格。在我們的情況下,我們假設銷售單位數、每單位成本和固定成本是固定的,我們需要通過單價進行損益平衡分析。
2. 完成如下所示的表格:
(1) 在單元格 E2 中,輸入公式 =D2*$B$1,並向下拖動其自動填充柄至範圍 E2:E13;
(2) 在單元格 F2 中,輸入公式 =D2*$B$1+$B$3,並向下拖動其自動填充柄至範圍 F2:F13;
(3) 在單元格 G2 中,輸入公式 =E2-F2,並向下拖動其自動填充柄至範圍 G2:G13。
到目前為止,我們已經完成了稍後將創建的損益平衡圖表的源數據。請參見下面的截圖:
3. 在表格中,請同時選擇收入列、成本列和利潤列,然後點擊插入 > 插入折線圖或面積圖 > 折線圖。請參見截圖:
4. 現在已創建了一個折線圖。請右鍵單擊圖表,並從上下文菜單中選擇選擇數據。請參見下面的截圖:
5. 在選擇數據源對話框中,請:
(1) 在系列名稱(系列)部分,選擇所需的系列之一。在我的示例中,我選擇了收入系列;
(2) 點擊水平(分類)軸標籤部分中的 編輯按鈕;
(3) 在彈出的軸標籤對話框中,請指定單價列(不包括列名)作為軸標籤區域;
(4) 點擊確定 > 確定以保存更改。
現在在損益平衡圖表中,您會看到當價格等於 36 時發生損益平衡點,如下截圖所示:
同樣,您也可以創建一個損益平衡圖表來分析銷售單位數的損益平衡點,如下截圖所示:
在 Excel 中輕鬆導出/保存選定範圍為單獨的 PDF/CSV/TEXT/HTML 文件
例如,當您完成在 Excel 中的損益平衡分析時,您可能希望使用此損益平衡分析進行演示。在這種情況下,您可以應用 Kutools for Excel 的導出範圍至文件工具快速將選定範圍導出為單獨的 PDF 文件、HTML 文件、CSV 文件、文本文件等。

最佳辦公效率工具
🤖 | Kutools AI 助手:基於智能執行方式革新數據分析:智能執行 | 生成代碼 | 創建自訂公式 | 分析數據並生成圖表 | 調用 Kutools 函數… |
熱門功能:查找、標記重複值或識別重複項 | 刪除空行 | 合併列或單元格而不丟失數據 | 四捨五入無需公式 ... | |
高級 LOOKUP: 多條件 VLookup | 多值 VLookup | 多表查找 | 模糊查找 .... | |
高級下拉列表:快速創建下拉列表 | 依賴下拉列表 | 多選下拉列表 .... | |
列管理器: 添加特定數量的列 | 移動列 | 切換隱藏列的可見狀態 | 比較區域和列 ... | |
特色功能:網格聚焦 | 設計檢視 | 增強編輯欄 | 工作簿與工作表管理器 | 資源庫(自動文本) | 日期提取器 | 合併資料 | 加密/解密儲存格 | 按列表發送電子郵件 | 超級篩選 | 特殊篩選(篩選粗體/斜體/刪除線...) ... | |
頂級 15 種工具集: 12 個文本工具(添加文本、刪除特定字符、...) | 50+ 圖表 類型(甘特圖、...) | 40+ 實用 公式(基於生日計算年齡、...) | 19 個插入工具(插入QR碼、根據路徑插入圖片、...) | 12 個轉換工具(金額轉大寫、匯率轉換、...) | 7 個合併與分割工具(高級合併行、分割儲存格、...) | ... 還有更多 |
使用 Kutools for Excel 提升您的 Excel 技巧,體驗前所未有的高效。 Kutools for Excel 提供超過 300 種高級功能來提高生產力並節省時間。 點擊這裡獲取您最需要的功能...
Office Tab 將標籤式界面帶到 Office,讓您的工作更加輕鬆
- 在 Word、Excel、PowerPoint、Publisher、Access、Visio 和 Project 中啟用標籤式編輯和閱讀。
- 在同一窗口的新標籤中打開和創建多個文檔,而不是在新窗口中。
- 將您的生產力提高 50%,每天為您減少數百次鼠標點擊!